Курсовая работа: Финансовые основы страховой деятельности

Виды страхования

Таблица №1. Место «Страхового дома ВСК» в списке крупнейших компаний

Год Место в Эксперт-400 (рейтинг крупнейших Компаний России) Место в списке крупнейших страховых компаний
2001 15
2002 14
2003 15
2004 208 9
2005 121 7
2006 243 6
2007 243

Военно-страховая компания включена в перечень страховщиков, рекомендуемых для работы с предприятиями, обслуживающими государственные контракты. Более того, «Страховой дом ВСК» является неоднократным победителем конкурса Центрального Банка Российской Федерации на право страхования его имущественных интересов.

После получения нового варианта лицензии[12]
, объединившей все залицензированные виды страхования, «Страховой дом ВСК» предлагает своим клиентам 103 страховых продукта.

https://www.youtube.com/watch?v=upload

Возвращаясь к структуре страхового портфеля, хотелось бы отметить, что без учёта договоров по обязательному медицинскому страхованию по результатам первого полугодия 2007 года доля обязательного страхования составляет 38,74%; доля добровольного страхования достигает почти 60%, а удельный вес входящего перестрахования (т.е.

принятых от перестрахователей в цессию договоров) едва превышает 1,7%. Отставание «Страхового дома ВСК» от бесспорного лидера — группы компаний «Росгосстрах» — по величине совокупных взносов страхователей (и перестрахователей) составляет 268% (т.е. премии полученные «Росгосстрахом» превышают соответствующий показатель ВСК в 2,68 раза), однако это не мешает ВСК на протяжении многих лет занимать прочные позиции в первых строках рейтинга крупнейших страховых компаний России (см. табл. №1).

Согласно данным таблицы №2[13]
, в структуре добровольного страхования почти 2/3 заключённых договоров приходится на имущественное страхование. С большим разрывом за ним следует личное страхование, иное чем страхование жизни (19,4%). Страхование жизни у ВСК составляет лишь 0,46%, что представляет собой один из самых низких показателей, приведённых в указанной таблице. Оставшиеся примерно 6% приходятся на страхование ответственности.

Таблица №3. Поступления и выплаты ВСК за 2005, 2006, 2007 год.

ПОКАЗАТЕЛЬ 2005 2006 2007
ДОБРОВОЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ, в тыс. руб.

СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ:

— совокупные страховые премии (взносы)

— страховые выплаты

— коэффициент убыточности

80 308

25 774

0,32

100 228

36 311

0,36

28 361

246 403

8,68

ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ

(кроме страхования жизни)

— поступления

— выплаты

— коэффициент убыточности

1 050 805

412 619

0,39

1 584 133

541 400

0,34

2 172 753

807 293

0,37

ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ

— поступления

— выплаты

— коэффициент убыточности

4 035 790

1 380 998

0,34

6 041 048

1 930 279

0,32

9 848 911

3 810 432

0,39

СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

— поступления

— выплаты

— коэффициент убыточности

372 513

42 457

0,11

450 125

56 929

0,12

762 388

70 069

0,09

ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ, в тыс. руб.

ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ ПАССАЖИРОВ (ТУРИСТОВ, ЭКСКУРСОВОДОВ)

— поступления

— выплаты

— коэффициент убыточности

3 171

564

0,18

2 571

52

0,02

3 997

17

0,004

ГОС. ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ СОТРУДНИКОВ ГОС. НАЛОГ. СЛУЖБЫ РФ

— поступления

— выплаты

— коэффициент убыточности

11 432

17 317

1,5

11 539

15 961

1,38

19 698

20 198

1,025

ГОС. СТРАХОВАНИЕ ВОЕННОСЛУЖАЩИХ И ПРИРАВНЕННЫХ К НИМ В ОБЯЗ. ГОС. СТРАХОВАНИИ ЛИЦ

— поступления

— выплаты

— коэффициент убыточности

2 121 461

1 864 130

0,87

2 417 331

1 886 967

0,78

2 457 034

1 963 648

0,79

СТРАХОВАНИЕ ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ВЛАДЕЛЬЦЕВ ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ

— поступления

— выплаты

— коэффициент убыточности

1 526 840

684 574

0,44

1 926 421

827 591

0,43

2 363 119

1 131 274

0,48

ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ МЕДИЦИНСКОЕ СТРАХОВАНИЕ

ИТОГО:

— поступления

— выплаты

— коэффициент убыточности

9 202 320

4 428 433

0,48

12 533 396

5 295 490

0,42

17 656 261

8 049 334

0,45

Еще по теме  Выплаты по ОСАГО при ДТП в 2020 году: размеры страховки, документы, сроки

Курсовая работа: Финансовые основы страховой деятельности

По величине совокупных активов «Страховой дом ВСК» занимает 7-е место, уступая таким известным страховым компаниям, как: «Росгосстрах», «Ингосстрах», «СОГАЗ», «КапиталЪ», «РЕСО-Гарантия» и РОСНО[15]
.

Анализ динамики финансовых показателей деятельности ВСК отражает качественое поступательное движение в сторону повышения доходности её страховых операций, о чём свидетельствует величина чистой прибыли Компании, стабильно демонстрирующая уверенную тенденцию к росту (см. табл. №5).

Год Объем реализации, млн. руб. Балансовая прибыль/убыток, млн. руб. Чистая прибыль (до 2004 г. — прибыль после налогообложения), млн. руб.
2003 5538,30 139,90 84,80
2004 13760,10 237,20 166,90
2005 19655,80 674,00 493,10
2006 12851,00 1653,00 1234,30
2007 н/д н/д н/д

К сожалению, на момент написания данной курсовой работы ВСК не опубликовала ещё официальную бухгалтерскую отчётность за 2007 год, поэтому достоверные данные о размере прибыли, полученной за предыдущий отчётный период, равно как и информация об иных финансовых показателях Компании за 2007 год отсутствуют.

Естественно, это не позволяет в полной мере сопоставить нынешнее финансовое положение ВСК с ранее достигнутыми результатами, однако, исходя из позитивной динамики прошлых лет, можно с высокой степенью уверенности прогнозировать сохранение наметившейся благоприятной тенденции к повышению финансовой устойчивости и платёжеспособности Компании.

2.2 Динамика показателей финансовой деятельности «СД ВСК»

В 2007 году продолжился рост основных финансовых показателей «Страхового дома ВСК», а также укрепление его финансового положения. Чистая прибыль увеличилась на 250%, с 493 млн. рублей до 1234,8 млн. рублей. Рентабельность (отношение годовой прибыли к премии Компании) увеличилась с 5,35% в 2006 году до 9,85% в 2007 году.

Финансовые основы страховой деятельности [25.12.12]

Основными факторами такого роста стали: динамичное развитие добровольных видов страхования, адекватная конъюнктуре рынка тарифная политика Компании, жесткий контроль Правления ВСК за структурой страхового портфеля и за тратами на ведение дел.

Как мы видим из указанной диаграммы, уровень выплат страхового возмещения показывающий, какую часть в процентном отношении занимают выплаты в общей сумме собранных страховых премий, значительно ниже уровня премий (совокупных взносов страхователей).

За отчетный период активы Компании увеличились на 138 % и превысили 13509 млн. рублей. Возрос также объем дебиторской задолженности по страховым операциям. Это обстоятельство повлияло на показатели, представленные в балансе ВСК. Тем не менее, сопоставление размерных показателей, уменьшенных на величину дебиторской задолженности по страховым операциям, позволяет проследить сохранение тенденции равномерного развития Компании.

Уверенный рост величины активов позволяет сделать вполне обоснованный вывод о стабильно возрастающем объеме работы и грамотности проводимой компанией страховой деятельности.

Динамика структуры основных средств ОАО «ВСК» (тыс. рублей)

Наименование показателя Наличие на 1/01/2006 года Поступило Выбыло Наличие на 1/01/2007 года
1. Здания 608 654 58 329 (79 406) 587 377
2. Сооружения и передаточные устройства 3 090 75 3 615
3. Машины и оборудование 167 306 34 489 (3 325) 198 470
4. Транспортные средства 77 188 31 522 (7 379) 101 331
5. Хозяйственный инвентарь 36 391 7 032 (1 146) 42 277
6. Другие виды основных средств 1 302 636 (24) 1 914
7. Земельные участки и объекты природопользования 930 930
Итого: 893 931 133 013 (91280) 935 664

Поддержание высокой платежеспособности и готовности Компании оперативно выполнять обязательства, возникающие в процессе страховой деятельности, является одним из важнейших направлений работы Правления ВСК. С этой целью был обеспечен высокий уровень текущей ликвидности активов.

Доля абсолютно ликвидных активов – денежных средств по итогам 2007 года превысила среднерыночный уровень и составила 22,4% от валюты баланса. Несмотря на то, что в течение года этот показатель колебался, необходимо отметить, что Компания поддерживает мгновенную ликвидность на достаточном уровне. Так, в течение последних двух лет объем средств на расчетных и валютных счетах Компании постоянно превышал 370 млн. рублей.

Еще по теме  Как продать страховку? Секреты продаж страховых продуктов

Курсовая работа: Финансовые основы страховой деятельности

Следует отметить положительное влияние на уровень платежеспособности Компании сбалансированного размещения активов, принимаемых в покрытие страховых резервов.

Независимые эксперты рейтингового агентства «Эксперт РА» оценивают показатель достаточности собственных средств ВСК (отношение собственных средств к взносам нетто по добровольным видам страхования) как превосходящий среднерыночный уровень.

Основным финансовым ресурсом для расширения деятельности ВСК служат её собственные средства, достаточное количество которых делает возможным появление новых страховых услуг, улучшение сервиса, развитие филиальной и агентской сети.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcopyrightru

За 2006 год собственные средства Компании увеличились в 1,4 раза и составили 3 483 632 000 рублей. Стабильный рост собственных средств является прямым свидетельством того, что компания развивается, что она способна брать на себя больше обязательств, т.к. располагает достаточными для обслуживания большего количества договоров страхования финансовыми возможностями.

В конце отчетного периода собственные средства ОАО «Страховой Дом ВСК» состояли на 49% из уставного капитала, на 47% – из нераспределенной прибыли отчетного года и прошлых лет, на 0,36% – из добавочного капитала и на 2,95% – из резервных фондов, образованных в соответствии с законодательством.

В качестве положительного факта по итогам 2007 года необходимо отметить возросшую эффективность использования собственного капитала (отношение прибыли Компании к собственным средствам). За год этот показатель возрос с 19% до 35%.

Введение

Страхование в современных условиях — необходимый элемент производственных рыночных отношений. Рынок устроен так, что производственные отношения прерываться не должны. Вместе с тем объективно отдельные люди, их дела постоянно подвержены различным опасностям. Страхование призвано обеспечить людей, их дела — страховой защитой от всех, или почти всех  опасностей.

Актуальность работы состоит в том, что в современных условиях все большее значение приобретает страхование и эффективное управление финансами страховых компаний, так как они являются неотъемлемым элементом рыночной инфраструктуры. В ближайшее время значение страхования как института социальной защиты будет возрастать.

Государство будет стимулировать привлечение средств предпринимателей и населения в фонды страховщиков с целью снижения расходов бюджета по компенсации ущерба и потерь. Эволюция общественного производства показала, что страхование является весьма эффективным и гибким инструментом, оперативно реагирующим на изменения в экономической конъюнктуре.

Курсовая работа: Финансовые основы страховой деятельности

Цель работы заключается в исследовании процесса формирования и использования финансовых ресурсов страховых компаний 

— дать определение понятию «страхование»;

— рассмотреть совокупность целей страховой компании;

— изучить и представить состав страховых резервов и порядок формирования основных технических резервов;

— рассмотреть источники доходов и расходов страховой компании.

Тесты

а) адекватности; б) эквивалентности; в) возмещения ущерба; г) страхуемости риска; д) надёжности страховой компании; е) наличия страхового интереса.

Ответ: б, в, г .

https://www.youtube.com/watch?v=ytpressru

а) необязательный элемент общественного производства; б) форма резерва  материальных и денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями разного рода случайностями; в) фонд, где реализуются определенные экономические и общественные отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства;

Курсовая работа: Финансовые основы страховой деятельности

Ответ: б.

а) части прибыли, оставшейся в распоряжении предприятия; б) платежей (страховых премий) большого круга юридических и физических лиц; в) общегосударственных ресурсов.

Еще по теме  Медстраховка для путешествия. Как выбрать хорошую страховку для отпуска

Ответ: б.

а)  долгосрочные инвестиционные проекты; б)ценные бумаги; в) банковские депозиты; г) приобретение интеллектуальной собственности; д) денежную наличность.

Ответ: б, в, д.

а) резерв незаработанной премии; б) резерв заявленных, но неурегулированных убытков; в) резерв для компенсации расходов на осуществление страховых выплат по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев ТС; г) резервы по страхованию иному, чем страхование жизни.

Курсовая работа: Финансовые основы страховой деятельности

Ответ: а, б.

а) поступившие Страховы премии по договорам страхования; б) доходы от размещения страховых резервов в высоколиквидные активы; в) суммы уменьшения (возврата) страховых резервов; г) вознаграждения от страховщиков по договорам сострахования; д) возможные поступления по договорам страхования, не вступившим в силу.

Ответ: а, в.

а) расходы по перестрахованию; б) амортизационные отчисления и затраты на ремонт объектов основных средств и иного имущества, используемого при осуществлении операций по заключению договоров страхования; в) выплаты по возмещению ущерба; г) ликвидационные расходы; д) расходы по оплате информационных, аудиторских, консультационных и других услуг; е) арендная плата за помещения общехозяйственного назначения.

Ответ: а, в, г.

 а) достаточность активов страховщика для погашения его обязательств; б) достаточность капитала (собственных средств и страховых резервов) страховщика для обеспечения обязательств страховой организации; в) соотношение чистой прибыли и собственных средств страховой компании.

Курсовая работа: Финансовые основы страховой деятельности

Ответ: а.

а) платежеспособности; б) ликвидности; в) финансового результата; г) деловой активности.

https://www.youtube.com/watch?v=ytadvertiseru

Ответ: а, б.

 а) страховой суммы к страховой выплате; б) суммы страховых возмещений к совокупной страховой сумме; в) суммы страховых премий к сумме страховых выплат.

Ответ: б.

Задача

Страховая организация «Атлант» имеет следующие показатели хозяйственной деятельности: доходы – 215 млн.у.е., сумма средств в резервных фондах на конец периода – 75 млн.у.е., сумма расходов -145 млн.у.е., расходы на ведение дела — 8 млн.у.е.

Курсовая работа: Финансовые основы страховой деятельности

Аналогичные показатели страховой организации «Восток»: доходы – 450 млн.у.е., сумма средств в резервных фондах на конец периода – 34 млн.у.е., сумма расходов -225 млн.у.е., расходы на ведение дела -45 млн.у.е.

Определите, какая из указанных страховых организаций имеет лучший коэффициент финансовой устойчивости.

Решение: K — коэффициент финансовой устойчивости

K1 («Атлант») = (Доходы Сумма резервного фонда)/ (Сумма расходов административные расходы) = (215 млн.у.е. 75 млн.у.е.)/ (145 млн.у.е. 8 млн.у.е.) = 1,9

K2 («Восток») = (Доходы Сумма резервного фонда)/ (Сумма расходов административные расходы) = (450 млн.у.е. 34 млн.у.е.)/ (225 млн.у.е. 45 млн.у.е.) = 1,8

Страховая организация «Атлант» имеет лучший коэффициент финансовой устойчивости  = 1,9 .

Список литературы

1. Архипов А.П. Финансовый менеджмент в страховании : учебник. – М.: Финансы и статистика; ИНФРА-М, 2010. – 320 с.: ил.

2. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учебное пособие. Барнаул: Алт. ун-та, 2001. — 274 с.

Курсовая работа: Финансовые основы страховой деятельности

3. Л.А. Ораланюк Малицкая. Страхование: Учебник. — М.:Юрайт, 2011.

4. Т.А. Федорова. Страхование: Учебник. — 2 изд., перераб. и доп. — М.: ЭкономистЪ, 2005. — 875 с.

5. Фрумина С.В. Страхование: учебник. – М.: ИД «Дашков и К», 2009. – 502 с.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcreatorsru

6. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ, 2003. – 311 с.

https://www.youtube.com/watch?v=https:accounts.google.comServiceLogin

7. Щербаков В.А. Страхование: Учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2007. – 312 с.

Внимание!

Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы

Бесплатная оценка

Оцените статью
Страхование
Добавить комментарий

Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", я даю согласие на обработку персональных данных и принимаю политику конфиденциальности.